公司债权债务清偿管理办法

    债权、债务的管理是公司资产管理和经营风险管理的重要内容,直接关系到公司的发展.目前,我公司资金风险仍在高位运行,资金使用管理存在着制度性缺陷,为实现资金风险软着陆,强化资金管理,特制定本管理办法.
    一、债权的管理办法
    总体思路：依法清欠,有情操作;盘整存量资产,激活僵化财源.
    (一)债权清理原则
    1.盘整存量资产,激活僵化财源.
    2.回收货币资金为主、物资抵顶为辅.
    3.诉讼保全,依法清欠,确保债权安全.
    4.综合清欠.将债权清理与优惠政策相融合,综合清欠.
    5.债权管理与债权经营分离.财务公司负责债权的管理工作.创业资产经营公司负责债权的经营工作,由其负责对现有债权实行市场化运作,盘活闲置资产,依法收回外欠资金.
    (二)债权清理措施
    1.重新审核签订偿还协议,并按协议约定清缴欠款.
    2.债权清缴与财政扶持和抹帐等相结合、实施综合清欠.
    3.鼓励企业发展,对成长性较强的生产型企业欠款,采取债权转股权或债权转投资,并依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等法律、法规的有关规定,履行相关手续.
    4.规范债权转让方式,债权转让必须依法签订协议,办理公证.
    5.明确分工.清欠目标分解到部门,落实到个人,并配套相应的激励措施.
    6.债权清理回收的资金、物资、股权全部纳入地方财政预算外资金管理.防止侵占、挪用债权清理回收物资和资金的现象发生.
    二、债务的管理办法
    总体思路：诚实守信,审核确认,综合处置,分期偿还.
    (一)审核确认
    1.清查 对现有债务组织专项清查,摸清底数.
    2.建档 收集每笔债务的原始凭证,登记项目名称、当事人、经办人、负责人,做到一债一档.
    3.认证 在充分调查掌握确凿证据资料的基础上,对每一笔债务加以客观认证.填写“公司债务认证表”,逐一找当事人核实,当事人必须积极配合清查工作,提供原始资料,做到不重不漏.清查、审核后予以认证,项目负责人对认证情况签字.未入账但已形成的负债,需先审计后再认证入账.没有招标文件、合同、经办人、验收、现场签证等资料的债务,按照有关规定暂不予确认.
    4.入账 对于已认证未入账的债务,经财务部门审核,报公司办审定后登记入账,对于没有认证的债务暂不纳入还款计划.